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索 引 号: 014152494/2021-00031 文    号:
发布机构: 姑苏区审计局 发布日期: 2021-10-14
名    称: 关于2020年度姑苏区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
信息分类: / 审计 / 报告
公开内容
关于2020年度姑苏区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

区审计局按照审计法及相关规定,对2020年度区本级预算执行和其他财政收支进行了审计。结果表明,2020年全区上下面对疫情防控和经济运行新形势,坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻落实习近平总书记视察江苏重要讲话指示精神,以及省委、市委、区委决策部署,认真执行区二届人大四次会议有关决议,预算执行和其他财政收支情况总体较好,全年经济社会发展主要目标任务较好完成,在推进历史文化名城“硬核”建设征程上迈出了新的步伐。

——经济运行有序恢复,财政收入结构基本合理。区财税部门积极应对疫情冲击和经济下行压力,深入贯彻落实积极的财政政策,经济运行稳步恢复2020年完成一般公共预算收入638099万元,完成预算的100.02%,同比增长0.31%,其中税收收入564214万元,税收占比88.42%。

——支出结构不断优化,民生重点领域保障有力。2020年一般公共预算支出716191万元,同比增长20.77%,完成调整后预算的96.32%。全年压减一般性支出9847万元,盘活存量资金6569万元,用于教育、社会保障、医疗卫生等民生领域的支出达609118万元,其中疫情防控经费支出6396万元

——财政改革持续深化,审计查出问题整改效果较好。财政部门进一步推进预算绩效管理改革全面推行国库集中支付和政府采购项目全流程两项电子化改革。各相关部门认真整改审计查出的问题,上年度查出的45个问题基本得到整改,出台、完善《姑苏区区级财政专项资金管理办法》等10项制度。

一、全口径预算管理审计情况

2020年度一般公共预算、国有资本经营预算、政府性基金预算执行情况审计中,发现的主要问题有:

(一)预算管理方面

1.部分预算安排不够精准。一是年初代编预算中2项预算1200万元,实际下达至预算单位仅439.28万元,其余760.72万元通过追减或收回总预算后统筹安排二是以预备费追加城乡建设管理运行维护费1000万元

2.部分存量资金未有效盘活。非税专户、财政资金专户等账户中上级补助收入、暂存款等资金14621.34万元长期挂账未及时清理统筹使用。

3.国有资本经营预算编报范围不完整。至2020年底,区国资办出资的3个国资集团纳入国有资本经营预算编报范围,区城管委所属的姑苏城市清洁服务公司尚未纳入

4.三本预算同时列支国有企业注资款。2020年,除国有资本经营预算外,一般公共预算、政府性基金分别列支国企注资款13400万元、3000万元,主要是由于国有资本经营预算规模偏小,无法满足国企发展需要。

(二)其他财政管理方面

1.预算绩效管理有待深化。一是纳入绩效目标管理的项目金额占比不高,2020年一般公共预算中纳入绩效目标管理的项目支出占本级项目支出的7.07%。二是建立重大政策、项目绩效跟踪机制等任务未按照清单要求完成。三是预算绩效重点评价结果未能与下年度预算安排有效衔接3个项目在定期监控中反映预算资金安排、项目实施进度方面存在问题,但未采取相应调整措施。

2.票据监管有待加强。一是票据缴销管理不严。区财政局对非税收入缴款书等部分票据未按时缴验,并在缴验之前继续发放新票据。二是年检覆盖面不全。区财政局对17家票据缴验不及时的单位,在近三年未进行年检。

3.行政事业单位银行账户管理较薄弱。一是部分基础性台账登记不完整,动态更新不及时,银行账户存量情况不准确。二是《区级预算单位银行账户管理办法》执行不到位。区财政局对各单位反馈银行开户、销户、变更等业务表单资料督促、收集不够,以致未能及时掌握各单位银行账户变动情况。审计过程中,区财政局已印发通知对全区行政事业单位银行账户组织清查。

4.往来款清理推进缓慢。截至2020年底,财政专户、国资办3年以上应收款合计81318.18万元应付款合计111574.06万元(含专项拨款及结余),清理力度有待加强

二、部门预算执行审计情况

对全区153家预算单位实现数据分析审计全覆盖,并对16个政府组成部门进行了现场审计。从审计情况看,部门预算执行情况总体较好,全年“三公经费”、会议费和培训费2102.62万元,同比下降24%。但还存在以下问题:

1.部门预算编制及执行不够规范。一是部分项目预算执行率偏低,因未充分考虑上年结转和项目实施进度,3家单位的6项预算786.59万元,执行率低于60%。二是专项资金长期挂账未使用,2020年末11家单位共46笔专项资金311.66万元超两年未使用。

2.部门预算绩效管理有待加强。一是个别项目绩效管理基础工作欠规范,未制定整体实施规划,部分重点任务建设目标不明确。二是部分项目绩效指标设置不合理,5个项目未设立满意度等指标,部分项目指标设置较为笼统、定义不清晰,无法准确评价指标完成情况。

3.部门往来款长期挂账未清理。2020年末,5家单位共18笔355.43万元应收账款账龄超三年未清理;6家单位共24笔856.74万元应付账款账龄超三年未清理。

4.落实网络安全工作责任制及防护措施不到位。一是5家单位存在未建立网络安全责任制、未将网络安全工作列入单位工作要点的情况。二是12家单位存在未制定网络安全应急管理预案的情况。三是8家单位的17个系统存在未进行等保定级、容灾备份情况

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

2020年,区审计局组织实施了应对疫情相关政策落实、水污染防治、债务风险防范、新增财政资金直达市县基层直接惠企利民等8项政策跟踪审计,覆盖区政府部门、事业单位、国有企业等37家单位,合计检查专项资金15324.42万元从审计情况看,相关部门能认真贯彻落实国家、省、市重大决策部署和政策措施,积极服务地方经济社会高质量发展。审计发现的主要问题:

(一)应对疫情相关政策落实情况跟踪审计

一是个别专项资金因政策不明确未及时使用。二是6家单位以顺延租期方式减免75户区级国有资产类经营用房承租户租金101.32万元。上述问题相关单位已整改到位。

(二)生态环境和污染防治审计

一是2020年开展的水污染防治专项审计中,发现2018年的2项环保专项资金未及时安排使用,审计提出后2项资金已于2020年底前分别用于姑苏区水质自动监测系统(二期)项目、河道水质整治提升工程。二是至2020年底环保专项资金累计597.83万元未拨付使用,主要是奖补性资金需项目验收完成后才予拨付。

四、专题和专项资金审计情况

(一)区属国企审计情况

近年来,区审计局实现了对区属国企审计全覆盖,结果表明:区属国企在优化经营业态布局、提升资产运营效益、促进文化新经济发展及推进古城保护等方面取得了较好成效,但还存在以下问题:

1.整体经营效益待提升。根据年度审计报告反映,区属3个集团2019年度合计净利润为6111.29万元但按照国有资本经营预算的口径,3个集团2019年度经营性利润为负数,无经营性利润上缴。

2.业务内控管理待加强。个别物业公司存在收费台账不完整、物业项目家底不清等情况,个别公司停车收费内控稽核机制不完善,或作业协议未按规定履行审核程序,部分协议签订时间晚于实际作业期限。

3.服务采购管理待规范。个别物业公司未建立业务外包管理制度,44个服务外包项目通过比价、竞争性磋商等方式外包,个别公司薪酬管理咨询服务费等采购项目未履行询价比价程序,也未经集体讨论决策,个别公司2019年初投资开发的企服APP,由于事前可行性研究不充分、设计方案不合理,至2020年6月未交付使用。

(二)区属建设项目审计情况

2020年,区审计局通过开展财务决算审计、竣工结算审计及质量专项检查,结合领导干部经济责任审计,进一步加强对建设项目的审计监督,重点关注了环境整治提升、社区综合服务建设等工程。审计结果表明,各单位的建设管理活动逐步规范,中介审核质量较好,但还存在以下问题:

1.内控管理及决策机制欠规范。一是部分建设单位尚未建立系统有效的建设项目内控管理制度。二是个别单位限额以下的工程规划、设计、检测等项目合计164.92万元,未经集体讨论委托给相关单位。

2.建设管理不到位。一是项目进度管理不到位,4个项目涉及投资额6756.33万元未能按期完成,延期170天至510天不等,均未及时厘清责任办理延期手续。二是合同履行与验收管理不到位。6个项目合计3285万元,未对进场的材料、设备等进行检查和验收,存在实际使用的材料品牌、型号、数量等与招标要求和合同约定不一致的情况。

3.竣工决算管理不健全。一是区属建设项目尚未建立竣工决算审核审批机制,各单位未能及时编制项目竣工财务决算,导致部分资产未入账或入账依据不充分。二是未建立结算差错调整机制。经对中介机构审计质量进行抽查发现,2020年抽查的17个项目多计工程投资66.63万元。因未建立结算差错调整机制,其中9个尚有尾款未支付的项目通过协商方式追回54.46万元,剩余差错金额则难以调整。

(三)残疾人保障专项经费审计情况

2021年,区审计局结合领导干部经济责任审计,对残疾人保障经费进行了专项审计。审计结果表明:区残联积极落实残疾人救助政策、开展助残服务项目等活动,加强残疾人康复、就业、文体等服务,有效保障残疾人救助需求,专项经费使用情况总体较好,但还存在以下问题:

1.政策落实不够精准。抽查发现,由于部门间数据信息共享不及时,托养服务补贴、社会保险补贴中有9人属于非低保家庭补助对象,但却按低保家庭补贴标准发放;托养服务补贴、信息补贴中1人在办证前已发放补贴,2人死亡后仍发放补贴,以上共计多发放补贴5.57万元。

2.项目绩效有待提高。一是场馆建成后运行率低,目前仅有3家委托社会组织运营管理,其余基本处于闲置状态。二是康复系统使用率低。姑苏云康复系统于2020年12月底建设完成后未能及时推广使用,截至2021年3月底,残疾人用户仅有1个。

3.采购管理不够规范。一是个别项目未实施政府采购。区残联委托社会机构为居家托养服务对象提供上门服务和代发补贴,服务费超出政府采购限额,但未通过政府采购。二是公益助残服务等4个项目未按合同约定履行验收程序。

五、审计建议

本报告反映的问题,相关部门在审计过程中边审边改,下一步我们将强化整改落实,具体整改情况将在年底前向区人大常委会报告。现提出如下建议:

(一)加强财政预算管理,优化财政资源配置。坚决贯彻落实积极财政政策和政府过紧日子各项要求,优化财政支出结构,盘活财政存量资金,切实保障基本民生和重点领域支出,确保财政收支平稳运行;细化预算编制内容,强化预算执行监管,规范预算支出行为;加快建立以绩效为核心的预算管理新机制,推动全方位、全过程、全覆盖实施绩效管理,减少资源配置中的闲置浪费,促进财政资金提质增效。

(二)推进政策措施落实,增强惠企利民实效。切实抓好“六保”等政策承接,针对制约因素,加强政策研究,健全制度机制,提高援企稳岗、优化营商环境等政策措施的科学性、协调性和精准性。提升对污染防治、风险防范等领域的管控。强化对政策执行情况的跟踪监督,确保政令畅通、政策见效。

(三)强化重点领域监管,加大全过程监督力度。强化行政事业单位资金资产监管,严格落实政府采购制度,切实提高财经制度的执行力,规范权力运行。推动国有企业完善现代企业管理制度,规范决策和经营行为,实现国有资产保值增值。强化重大建设项目管理,建立结算差错调整机制,提高政府投资项目效益。

(四)健全整改长效机制,促进古城高质量发展。进一步完善审计整改责任落实机制,把审计整改作为规范财政财务管理,维护经济安全运行,促进高质量发展的有力抓手。严格执行整改销号制度,压实审计整改主体责任,明确追责问责机制,促进各部门深入分析、举一反三,健全长效机制,堵塞管理漏洞,减少屡审屡犯问题发生。

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